关于编报2016年度经费收支决算(草案)和

　　2017年度经费收支预算（草案）的通知

　　各市、县（区）、产业工会,各直属基层工会：

　　根据《中华全国总工会办公厅关于省级工会2016年度经费收支决算和2017年度经费收支预算的通知》（总工办发〔2017〕3号）要求，现就做好全区各级工会2016年度经费收支决算（草案）和2017年度经费收支预算（草案）编制工作通知如下：

　　一、2016年度经费收支决算编制的有关要求

　　各单位要根据2016年度经费收支预算安排，按照《工会会计制度》和有关财务会计制度的规定，做好各类款项收付核算，往来款项的清理，经费收支决算的汇总工作。按照《工会预算管理办法》，认真做好决算编制,汇编决算报表和资料。要加强对年度经费收支决算的分析，强化分析成果的应用，为各级工会领导决策提供参考。

　　（一）全面、准确、完整、及时编制2016年度经费收支决算。

　　各单位上报的2016年度经费收支决算，要严格按照《工会预算管理办法》中决算要求填列，报表内容口径保持一致。决算报表包括：本级决算说明书（要求详细说明到二级明细科目）、年度资产负债表、本级工会经费收支决算表、年度往来款项明细表、年度经费收缴情况表。本级决算说明书要全面反映2016年度预算完成情况，对收支预算完成情况进行分析，重点说明包括财政资金在内的各项资金使用所发挥的效果，为合理编制2017年度预算提供依据和测算基础。对于超出预算较多的支出项目，要详细说明原因，将上解上级工会的财政划拨工会经费的比例和金额予以特别说明。本级工会经费收支决算表中“核定预算数”应按上级工会批复的预算数字填列。

　　（二）正确填列“上级补助收入”数字。

　　各单位要将自治区总工会下拨的各项补助，全部列入“上级补助收入”科目核算，全区职业化工会工作者的工资和社会保障费在“专项补助”明细科目核算，中央财政和自治区财政困难职工帮扶资金在“帮扶补助”明细科目核算，全国和省部级劳模专项资金在“其他补助”明细科目核算。

　　（三）严肃财政纪律,严格控制各项支出。

　　各单位要严肃财政纪律,严格控制各项支出，严禁突击花钱,严禁滥发津贴补贴。

　　二、2017年度经费收支预算（草案）编制的有关要求

　　(一) 指导思想和总体要求

　　全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会和中央经济工作会议精神,按照党中央、国务院的决策部署和全总党组、书记处的具体安排,落实2016年全国工会财务工作会议各项要求,坚持厉行节约,加强资金统筹,优化支出结构,规范项目设置,推进绩效管理,提高资金使用效益,确保工会重点工作顺利完成。

　　(二)重点工作

　　1.推进全面预算管理。各级工会要按照 《中国工会章程》规定的 “统一领导、分级管理”的财务管理体制和 《工会预算管理办法》的有关要求,建立覆盖各层级全部预算单位的全面预算管理制度,将全部收入和支出均纳入预算管理,并逐级进行汇总、审核与批复,确保工会预算全覆盖。各级工会预算一经批复,原则上不得调整,确因特殊原因需要调整的,必须依据预算批准程序履行审批手续。

　　2.优化支出结构。各级工会要认真贯彻落实中央八项规定精神,厉行勤俭节约、反对奢侈浪费,严格控制一般性支出,从严控制会议、培训、差旅等支出,从严从紧办事情,降低活动成本,严格执行国家楼堂馆所建设有关规定,加大对工会重点工作的支持力度,确保工会经费主要用于工会履行职能和服务职工群众,使工会经费进一步向基层工会倾斜,让工会经费更多地惠及职工群众。

　　3. 推进绩效管理。各级工会要按照 《中华全国总工会办公厅关于印发 〈工会预算支出绩效评价管理暂行办法〉的通知》(总工办发 〔2016〕2号)要求,研究制定工会预算绩效评价实施办法,建立、完善绩效目标和评价指标体系,并选择一批直接服务职工的重点项目开展绩效评价试点工作,逐步扩大工会经费预算支出绩效评价范围,强化评价结果要与预算安排有效衔接,逐步建立 “预算编制有目标、预算执行有监控、项目完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果要运用”的预算绩效管理模式。

　　4.进一步推进和落实财政统一划拨工会经费。

　　各市、县（市、区）工会要继续深入推进和落实财政统一划拨工会经费。凡已实现财政统一划拨工会经费的市、县级工会，按财政预算确定的划拨经费数额计算应上缴经费数额，并在2017年度“本级预算说明书”中列示说明。

　　5.“拨缴经费收入”和“上级补助收入”预算数额的填列。

　　在填列本级“拨缴经费收入”预算时，对应上缴上级或应拨付下级工会的经费不列入本级 “拨缴经费收入”科目。

　　在填列“上级补助收入”科目时，对“帮扶补助”、“送温暖补助”2个二级明细科目数额，暂按照2016年实际决算数额填列，在预算执行中数额或有所增减；“专项补助”二级明细科目中，“职业化工会工作者的工资和社会保障费”数额，暂按2016年实际决算数额填列；对“其他补助”二级明细科目按区总确定的南部山区和中部干旱带地区政策性补助（市40万元、县区20万元）数额填列，其余市、县（区）不填列；全国劳模和省部级劳模专项资金暂按2016年实际决算数额填列，在预算执行中数额或有所增减。

　　（三）2017年度经费收支预算报表报送要求

　　各单位上报的2017年度预算报表包括：本级预算说明书（要求详细说明到二级明细科目）、本级工会经费收支预算表。报表格式要按照全总的规定，按时报送，各项数据要做到准确、可靠，编制说明应真实、详细，确保预算的准确性和完整性。

　　三、2016年度工会经费收支决算汇总工作

　　2016年度工会经费收支决算汇总工作十分重要，各单位财务部门要尽早布置，各级工会按照 《工会预算管理办法》的要求编制年度经费收支决算,并逐级进行汇总上报。通过 “工会会计管理系统软件”中的“经费汇总”模块进行汇总，将本级及所属下级工会2016年度工会经费收支决算汇总并逐级上报上级工会。

　　四、报送工作要求

　　请各市、产业工会,各直属基层工会于2017年3月15日前将本级2016年度经费收支决算和2017年度经费收支预算报表，本级及所属下级工会2016年度工会经费收支决算汇总表书面报表格式报送自治区总工会财务部，将2016年度工会经费收支决算汇总表电子数据发至57101721@qq.com。各县（区）总工会本级2016年度经费收支决算和2017年度经费收支预算报表上报至各市总工会，以后预决算报表不再上报自治区总工会。所有报表要求使用打印机打印，不得手工填列。

　　联系人：李学菊，联系电话：（0951）2090120

　　宁夏回族自治区总工会办公室                                 

　　2017年2月4日